Vous avez ouvert un compte Trade Republic, acheté quelques actions ou ETF, et la période de déclaration d’impôts arrive. Première réaction : est-ce que le fisc attend quelque chose de vous ? La réponse courte est oui, dans la grande majorité des cas. Voici les démarches concrètes à connaître pour votre déclaration 2026 sur les revenus 2025, même si vous débutez en bourse.
Flat tax à 31,4 % : ce qui change sur votre déclaration Trade Republic en 2026
Avant de toucher aux formulaires, un point de contexte qui modifie vos calculs. Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), souvent appelé flat tax, est passé à 31,4 % depuis le 1er janvier 2026. La hausse vient d’une augmentation de la CSG votée fin 2025.
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Concrètement, ce taux s’applique à tout ce que votre compte-titres ordinaire (CTO) Trade Republic a pu générer : intérêts sur le compte espèces, dividendes d’actions ou d’ETF, et plus-values quand vous avez vendu un titre avec un gain.
Pourquoi c’est utile de le savoir dès maintenant ? Parce que si vous suivez un tutoriel de 2024 ou 2025, les montants précomptés et les cases à remplir sont calculés sur l’ancien taux de 30 %. Les IFU générés par Trade Republic pour 2026 intègrent déjà le nouveau taux, mais vos propres vérifications doivent tenir compte de cet écart.
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IFU Trade Republic : où le trouver et quoi en faire
L’IFU, pour Imprimé Fiscal Unique, est le document qui résume toute votre année fiscale sur Trade Republic. Il liste vos dividendes perçus, vos intérêts, vos plus-values et vos moins-values. Trade Republic le met à disposition chaque année dans l’application, généralement avant la mi-mars.
Accéder au document dans l’application
Ouvrez l’app Trade Republic, allez dans votre profil, puis dans la section « Documents ». Vous y trouverez un fichier PDF intitulé « Rapport fiscal » ou « IFU ». Téléchargez-le et gardez-le à portée de main.
Reporter les montants sur votre déclaration 2042
L’IFU indique directement les cases de la déclaration 2042 dans lesquelles reporter chaque montant. Par exemple, les dividendes vont dans une case, les intérêts dans une autre, les plus-values dans une troisième. Suivez les numéros de case indiqués sur l’IFU ligne par ligne, sans chercher à recalculer vous-même.
Si vous avez un PEA chez Trade Republic et que vous ne l’avez pas clôturé avant cinq ans, vous ne déclarez rien sur les gains internes au PEA. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliqueront au moment du retrait, après cinq ans de détention.
Migration d’IBAN allemand vers français : le piège fiscal de l’année de transition
C’est le point que beaucoup d’articles survolent, et c’est pourtant celui qui génère le plus de questions chez les débutants en 2026. Trade Republic a progressivement migré ses clients d’un IBAN allemand (DE) vers un IBAN français (FR). Si cette migration a eu lieu en cours d’année 2025, votre situation fiscale se dédouble.
Pourquoi deux traitements dans la même année
Tant que votre IBAN était allemand, votre compte Trade Republic était considéré comme un compte détenu à l’étranger. Vous deviez le déclarer via le formulaire 3916 (ou 3916-bis). Le jour où votre IBAN est devenu français, cette obligation a cessé pour la période restante.
Le problème : les intérêts ou dividendes perçus pendant la période « IBAN étranger » peuvent nécessiter un passage par le formulaire 2047 (revenus de source étrangère), alors que ceux perçus après la migration se déclarent directement sur la 2042 classique. Les revenus avant et après la migration ne se déclarent pas sur les mêmes formulaires.
Marche à suivre concrète
- Vérifiez la date exacte de votre migration d’IBAN dans l’historique de vos notifications Trade Republic ou dans vos relevés bancaires.
- Pour la période avec IBAN allemand, remplissez le formulaire 3916 pour signaler le compte étranger (même s’il a été clôturé ou transformé en cours d’année).
- Déclarez les revenus perçus avant la migration sur le formulaire 2047, et ceux perçus après directement sur la 2042 en suivant l’IFU.
- Si vous aviez déjà un IBAN français depuis l’ouverture de votre compte, aucune déclaration de compte étranger n’est nécessaire.
Compte espèces rémunéré Trade Republic : des intérêts imposables dès le premier euro
Vous avez peut-être ouvert Trade Republic pour la rémunération du compte espèces, sans acheter d’action ni d’ETF. Résultat : vous avez touché des intérêts. Même minimes, ces intérêts sont imposables et figurent sur votre IFU.
C’est un cas fréquent chez les débutants : on ouvre un compte, on y dépose de l’argent « pour tester », et on oublie que la rémunération automatique génère un fait fiscal. Si vous n’avez rien vendu et n’avez touché aucun dividende, vous pourriez croire n’avoir rien à déclarer. Les intérêts du compte espèces changent la donne.
Sur votre déclaration, ces intérêts entrent dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers, soumis au PFU de 31,4 %. L’IFU vous indique la case exacte.
Amende et oubli de déclaration : le risque réel pour un compte étranger
Si votre compte avait un IBAN étranger à un moment donné en 2025 et que vous ne le déclarez pas sur le formulaire 3916, l’amende peut atteindre 1 500 euros par compte non déclaré. Ce n’est pas théorique : l’administration fiscale reçoit les informations via l’échange automatique de données entre pays européens.
Même si votre IBAN est devenu français depuis, l’obligation porte sur la situation au cours de l’année déclarée. Un compte qui a été étranger, même une seule journée durant l’année fiscale, doit figurer sur le formulaire.
- Formulaire 3916 : à cocher dans les annexes de votre déclaration en ligne sur impots.gouv.fr, rubrique « Comptes à l’étranger ».
- Informations à renseigner : nom de l’établissement (Trade Republic Bank GmbH), pays (Allemagne), numéro de compte (votre ancien IBAN DE), date d’ouverture et éventuellement date de clôture ou de transformation.
- Si vous avez toujours eu un IBAN français, cette étape ne vous concerne pas.
Le calendrier de déclaration varie selon votre département de résidence. Vérifiez la date limite sur le site impots.gouv.fr pour ne pas déposer en retard. Un premier investissement en bourse via Trade Republic ne demande pas de compétences fiscales avancées, mais la migration d’IBAN et le passage du PFU à 31,4 % ajoutent deux vérifications à ne pas négliger cette année.
